Belastingvoordeel uit bedrijfsinvesteringen?
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
Het einde van het jaar is in zicht en als ondernemer richt je je nu natuurlijk met volle focus op een goede afsluiting van het jaar. Zorg dat je genoeg voorraden hebt voor de drukte rondom de feestdagen en dat de bezetting van jouw winkel of horecazaak in orde is. Maar ook de boekhouding voor het fiscale jaar moet weer bijgewerkt worden en dus is het goed om ook hier even aandacht aan te besteden.
Wist je namelijk dat je via de Belastingdienst in aanmerking kan komen voor extra aftrekposten voor investeringen in je bedrijf? Denk hierbij aan laptops, een bureaustoel of een telefoon. Maar ook de aanschaf van een betaalautomaat valt hier onder.
Hoe werkt de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek?
Hieronder geven we je een korte uitleg wat de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek inhoudt en hoe jij hier je voordeel uit kan halen.
De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, ook wel KIA regeling genoemd, is een aftrekpost bij de Belastingsdienst voor kleine investeringen in bedrijfsmiddelen. De regeling is van toepassing als:
- je in 2024 tussen de €2.801 en €387.580 excl. BTW hebt geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen;
- en elke investering minimaal €450 excl. BTW bedraagt.
In dat geval mag je de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek toepassen bij de aangifte van je inkomstenbelasting.
Hoeveel krijg je terug?
Het totaalbedrag dat je mag aftrekken van je winst, hangt af van het totaalbedrag dat je in dat boekjaar in je bedrijf hebt geïnvesteerd. Voor 2024 gelden de volgende bedragen en percentages:
| Investering* | Kleinschaligheidsinvesteringaftrek |
| €0 t/m €2.800 | €0 |
| €2.801 t/m €69.765 | 28% van het investeringsbedrag |
| €69.766 t/m €129.194 | een vast bedrag van €19.535 |
| €129.195 t/m €387.580 | €19.535, verminderd met 7,56% van het bedrag boven de €129.194 |
| meer dan €387.580 | €0 |
*Deze bedragen zijn exclusief BTW.
Rekenvoorbeeld
Heb je in 2024 voor €3.500 geïnvesteerd in je bedrijf, dan mag je 28% hiervan aftrekken van de belastbare winst bij je aangifte. Dat is €980 die in mindering komt op je aangegeven winst.
In dit voorbeeld gaan we uit van gemiddeld 37% inkomstenbelasting. Hierdoor levert deze regeling jou een belastingvoordeel op van €362. Dat is toch een mooi bedrag wat je aan andere zaken kunt besteden!
Bedrijfsmiddelen onder de €450
Heb je dit jaar kleinere investeringen gedaan die lager dan €450 per stuk waren? Dan vallen deze niet onder de KIA regeling, maar onder de ‘reguliere’ zakelijke kosten. De aanschaf van deze investeringen mag je direct aftrekken van de belasting.
Investeren in een nieuwe betaalautomaat. Nu of volgend jaar?
Heb jij in 2024 de grens van €2.801 nog niet behaald? Dan kan het dus de moeite waard zijn om een extra investering te doen voor het einde van het boekjaar. Zo profiteer je nog van 28% aftrek over het totale investeringsbedrag!
Schaf nu jouw CCV betaaloplossing aan en profiteer in 2024 nog van de KIA-regeling.